瑞士銀行或不再為客戶保密 對(duì)貪官來說是一聲震雷

　　瑞士銀行或不再為客戶保密

　　瑞士中國(guó)簽署宣言同意40多國(guó)家政府間自動(dòng)共享海外銀行賬戶信息，最早2017年生效

　　前日，在經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)合組織”)于巴黎舉行的年會(huì)上，包括瑞士、中國(guó)在內(nèi)的40多個(gè)國(guó)家簽署了一項(xiàng)稅收信息自動(dòng)交換宣言，同意自動(dòng)共享與稅務(wù)相關(guān)的海外賬戶信息。根據(jù)這一宣言，全球最大的離岸金融中心瑞士或?qū)⒍ㄆ诿磕曜詣?dòng)向40多個(gè)簽約國(guó)政府傳遞瑞士銀行客戶的金融信息，這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。

　　但同時(shí)經(jīng)合組織和相關(guān)專家都向南都強(qiáng)調(diào)，這一宣言并不具有法律強(qiáng)制力，因此目前瑞士銀行并不需要立即開始傳遞客戶信息。宣言最終能夠正式實(shí)施還需要簽署國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)法律進(jìn)行修改，因此最早也要到2017年才生效。

　　只在國(guó)家稅務(wù)部門間傳遞 不向公眾開放

　　經(jīng)合組織一直是國(guó)家間稅收信息交換的努力推動(dòng)者。由于金融全球化的推動(dòng)，納稅人跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的無國(guó)界性與稅收管理有國(guó)界性開始發(fā)生矛盾，各國(guó)都在尋求方式打擊由此產(chǎn)生的國(guó)際逃避稅。在此背景下，歐洲委員會(huì)和經(jīng)合組織于1988年共同制定了《多邊稅收征管互助公約》。此后，G 20成員國(guó)等多個(gè)國(guó)家相繼加入公約，中國(guó)也于2013年加入。

　　在去年于俄羅斯舉行的年度會(huì)議上，經(jīng)合組織決定在信息交換的基礎(chǔ)上推進(jìn)“自動(dòng)”交換的新標(biāo)準(zhǔn)。在前日舉行的巴黎會(huì)議上，包括經(jīng)合組織國(guó)家、G 20成員國(guó)、開曼群島和澤西島等國(guó)家和離岸中心簽署了一項(xiàng)名為自動(dòng)交換稅收信息的新宣言。根據(jù)這一新宣言，全球最大的離岸金融中心瑞士將需要定期每年自動(dòng)向40多個(gè)簽約國(guó)政府傳遞瑞士銀行客戶的金融信息。根據(jù)經(jīng)合組織稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣·阿曼斯向南都介紹，這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。

　　阿曼斯表示，宣言要求銀行將收集到的信息傳遞給瑞士政府，再由瑞士政府發(fā)送給納稅人居住國(guó)的稅務(wù)部門。這個(gè)工序每年度將自動(dòng)完成。不過，這些信息對(duì)公眾并不開放。

　　目前僅是政治承諾 最快2017年才實(shí)現(xiàn)

　　一直以來參與我國(guó)這一項(xiàng)目調(diào)研評(píng)估的武漢大學(xué)[微博]教授崔曉靜昨日向南都強(qiáng)調(diào)，經(jīng)合組織推動(dòng)下的相關(guān)簽署文件實(shí)際上并不具有法律約束力，即使是1988年簽署的公約也是如此。

　　瑞士銀行家協(xié)會(huì)公共關(guān)系經(jīng)理沃納也向南都表示，目前這40多個(gè)國(guó)家簽署的宣言尚只是一個(gè)政治承諾，如果要最終成為具有強(qiáng)制力的措施，則需要通過國(guó)際法再到國(guó)內(nèi)法的一步步推進(jìn)。最早也要到2017年才生效。

　　此前，中國(guó)已與巴哈馬、英屬維爾京、馬恩島、根西、澤西、百慕大等6個(gè)離岸金融中心簽署稅收情報(bào)交換協(xié)定。

　　瑞士吸收離岸財(cái)富逾2萬億美元

　　根據(jù)1934年通過的《聯(lián)邦銀行法》，瑞士銀行應(yīng)防止客戶信息被第三方獲知，無論第三方是私人還是官方。瑞士銀行因此贏得全球客戶信賴，吸收離岸財(cái)富逾2萬億美元，瑞士也因其銀行業(yè)保密傳統(tǒng)缺乏透明、涉嫌幫助客戶逃稅被指責(zé)為“避稅天堂”。

　　影響

　　追稅

　　歐洲國(guó)家或能追回?cái)?shù)十億歐元

　　《華爾街日?qǐng)?bào)》報(bào)道，預(yù)計(jì)歐洲國(guó)家能夠藉此追回?cái)?shù)以十億歐元計(jì)稅收。一些歐洲國(guó)家正考慮效仿英國(guó)與列支敦士登達(dá)成的協(xié)議，向那些“不遵守”的納稅人提供特殊機(jī)制，以減輕或免于追究“過去的問題”。

　　預(yù)計(jì)其他離岸中心將面臨加入打擊逃稅行動(dòng)的壓力。經(jīng)合組織今年晚些時(shí)候可能就那些不愿采納銀行透明措施的“不合作”國(guó)家列出一份“黑名單”。

　　反貪

　　“對(duì)貪官來說將是一聲震雷”

　　反腐敗專家、湖南商學(xué)院副院長(zhǎng)王明高昨日對(duì)南都記者說，世界最大離岸金融中心瑞士不再為外國(guó)賬戶保密，不僅有助于打擊逃稅，更將為追逃貪官與遏制貪官外逃提供有利條件。

　　“透明國(guó)際”東亞區(qū)高級(jí)主任廖燃同樣告訴南都記者，該宣言將提供更多查處腐敗分子的證據(jù)。

　　“在這些離岸金融中心，逃稅和貪污也往往交織在一起，打擊貪腐的意義更為明顯?！蓖趺鞲邔?duì)南都記者說，近年來中國(guó)也在加強(qiáng)懲治外逃貪官，瑞士因其幾十年的銀行保密制度被腐敗官員視作“最安全的地方”，此番瑞士向各國(guó)政府主動(dòng)提供信息，為追逃貪官提供了有效途徑，也將遏制貪官外逃，“逃去瑞士不再像過去那樣容易了，這對(duì)貪官來說將是一聲震雷?！?/p>

　　反恐

　　切斷恐怖分子獲得資助

　　中國(guó)現(xiàn)代國(guó)際關(guān)系研究院反恐怖研究中心主任李偉昨日對(duì)南都記者說，各國(guó)在倒查恐怖分子資金來源過程中，瑞士的銀行時(shí)常以“保密”為由拒絕提供相關(guān)信息，使得反恐遇阻。瑞士此次承諾將自動(dòng)向其他國(guó)家交出外國(guó)人賬戶的詳細(xì)資料，能夠切斷恐怖分子通過這些銀行獲得資金資助。不過，李偉同時(shí)表示，瑞士公布外國(guó)人賬戶資料有利于倒查資助恐怖活動(dòng)的資金持有人，但并沒有阻斷這些資金持有人獲得資金的上游來源，且瑞士也只是一個(gè)離岸金融中心而已。這些錢還可以放在其他地區(qū)。要徹底打擊反恐行為，還需從根源上切斷資金來源。

　　“崩潰”始末

　　瑞士銀行保密300年，為何突然放棄？

　　瑞士銀行的保密制度已經(jīng)實(shí)行300多年，保密法也已實(shí)施70多年，為何此時(shí)，瑞士的銀行不再為客戶保密，卻宣布將會(huì)主動(dòng)提供外國(guó)人的賬戶資料？“透明國(guó)際”東亞區(qū)高級(jí)主任廖燃表示，瑞士此次態(tài)度的變化，和美國(guó)的施壓有很大關(guān)系。

　　1988年歐洲委員會(huì)和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(經(jīng)合組織)在法國(guó)斯特拉斯堡共同制定了《多邊稅收征管互助公約》。該公約向兩組織成員開放，于1995年4月1日生效。

　　2009年6月 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織20個(gè)成員國(guó)的部長(zhǎng)和代表就共同反對(duì)“避稅天堂”和增加稅收透明度達(dá)成一致。

　　2009年8月瑞士銀行向美國(guó)財(cái)政部國(guó)內(nèi)收入署提供一份4450名美國(guó)客戶名單，這些人涉嫌開設(shè)秘密賬戶以逃避稅收，瑞士銀行保密制度開始松動(dòng)。

　　2013年初因幫助百余位美國(guó)富人逃避稅收12億美元，美國(guó)紐約曼哈頓地區(qū)法院對(duì)韋格林銀行開出了5780萬美元的巨額罰款，并宣布永久終止運(yùn)作。令瑞士長(zhǎng)期恪守的銀行保密傳統(tǒng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

　　2013年9月 經(jīng)兩國(guó)協(xié)商，瑞士和美國(guó)達(dá)成協(xié)議，決定執(zhí)行美國(guó)《海外賬戶納稅法案》。

　　2014年5月6日在巴黎舉行的歐洲財(cái)長(zhǎng)會(huì)議上，包括中國(guó)、瑞士在內(nèi)的40多個(gè)國(guó)家同意簽署稅收信息自動(dòng)交換宣言(AEOI)，但這個(gè)宣言最早要到2017年才開始生效。

　　腐敗分子如何將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國(guó)外？

　　什么人洗錢

　　●高官

　　●國(guó)有公司和金融部門負(fù)責(zé)人

　　錢從哪里來

　　●既得非法資產(chǎn)

　　●控制的合法資產(chǎn)

　　資產(chǎn)怎么轉(zhuǎn)

　　●現(xiàn)金走私

　　直接攜帶出境；通過地下錢莊走私。

　　●替代性匯款

　　俗語稱“打數(shù)”

　　●以貿(mào)易為掩護(hù)

　　●海外空殼公司

　　將資金以合法貿(mào)易或投資交易通過銀行來轉(zhuǎn)移

　　●投資

　　資金向境外轉(zhuǎn)移時(shí)基本合法，出境后即非法占有或挪作它用

　　●信用卡等工具

　　●離岸金融中心

　　央行[微博]官方網(wǎng)站研究報(bào)告

　　小常識(shí)

　　何謂“離岸金融中心”？

　　指主要依靠低稅或者免稅政策大力發(fā)展離岸金融業(yè)來吸引逃避本國(guó)稅收和其它目的的國(guó)外資本，以發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)的地區(qū)。投資人的公司注冊(cè)在這些地區(qū)后，投資人不用親臨注冊(cè)地，其業(yè)務(wù)運(yùn)作可在世界各地的任何地方直接開展。

　　采寫：南都記者 娜迪婭 程姝雯 陳磊 吳斌 劉佳 實(shí)習(xí)生 張麗君 發(fā)自北京 新華社

?

相關(guān)鏈接

瑞士將公開外國(guó)賬戶信息 專家稱有利于中國(guó)反腐
瑞士承諾將交出外國(guó)人銀行賬戶資料 不再保密
瑞士告別銀行保密傳統(tǒng) 全球打擊逃稅獲重大突破